Как обезопасить бизнес, рассказывает Александра Харина (адвокатское бюро «След») для РБК.Про:
Опасность конфискации
В конце августа Минцифры опубликовало проект изменений в КоАП РФ, которыми предлагается установить административную ответственность за следующие действия:
- прием цифровых валют в качестве оплаты товаров, работ или услуг;
- незаконный майнинг цифровой валюты, включая незаконное участие в майнинг-пуле;
- неправомерную организацию оборота цифровой валюты;
- непредставление или нарушение порядка представления информации о цифровой валюте, полученной в результате майнинга.
В случае принятия законопроекта нарушителям грозят штрафы до 2 млн рублей и конфискация всей криптовалюты, использованной в расчетах или добытой с нарушением закона. При этом именно конфискация имеет все шансы оказаться не просто санкцией, а финальной точкой в деятельности заинтересовавшего госорганы обменного сервиса или дата-центра.
Отсутствует регистрация юридического лица
Владельцев майнинг-площадок и обменников, работающих без регистрации юридического лица, могут привлечь к ответственности по ст.171 УК РФ («Незаконное предпринимательство»). За совершение данного преступления могут присудить штрафы, принудительные работы или реальное лишение свободы до 5 лет с последующей возможностью взыскания незаконно полученного дохода, (№1-1101/2023, №1-225/2022).
Правоохранителям достаточно зафиксировать:
1.систематичность сделок – проведение минимум трех и более однотипных операций в течение нескольких месяцев, особенно если они приносят стабильный доход;
2.отсутствие регистрации в налоговых органах – лицо не состояло на учете как ИП или организация;
3.данные о размере полученного дохода – доход обменника или майнинг-площадки превышал 3,5 миллиона рублей.
Конвертация криптовалюты в рубли через обменники
Конвертация криптовалюты в рубли через обменники может быть признана легализацией (ст. 174, 174.1 УК РФ) при операциях с криптовалютой, ранее полученной в результате преступной деятельности - устанавливаются дальнейшие операции по её выводу и сокрытию подлинного происхождения. Нужно быть крайне осторожными, проводя операции с криптовалютой сомнительного происхождения – стандартный обмен может обернуться уголовным делом.
Верховный Суд РФ указывает, что конвертирование криптовалюты в рубли может свидетельствовать о легализации денежных средств. (№6-УДП23-6-А1).
Признаками легализации также считаются:
- обмен через анонимные онлайн-сервисы (№1-329/2023, №1-388/2022, №53-УДП24-23-К8);
- дробление сумм – несколько десятков мелких транзакций вместо одной крупной (№1-684/2025);
- использование карт третьих лиц – вывод средств на счета, оформленные на знакомых или случайных людей, расценивается судами как способ скрыть настоящего получателя
Так, Верховный Суд РФ в одном из своих решений указывает: цель легализации денежных средств может проявляться в совершении финансовых операций по обналичиванию денежных средств с использованием счетов третьих лиц.
Использование схемы «треугольника»
«Мошенничество» (ст. 159 УК РФ) – особенно часто при попадании в схему P2P-торговли - «треугольник», а также при продаже USDT за наличные, когда криптобиржи используются для маскировки хищения (№01-0276/2024, №01-0202/2025). Особое внимание в этих делах уделяется отслеживанию цепочки криптовалютных транзакций и сопоставлению их с последующими банковскими операциями. Даже обычная P2P-сделка может обернуться уголовным делом, поэтому бизнесу безопаснее проводить расчёты безналично и с применением KYC/AML.
По схеме «треугольник» мошенник связывается с жертвой, желающей приобрести какой-нибудь товар. Параллельно с этим мошенник ведет переговоры с криптотрейдером по приобретению криптовалюты, получает от последнего реквизиты на оплату покупки криптовалюты. Далее мошенник якобы для оплаты товара пересылает эти реквизиты жертве, которая, ничего не подозревая, перечисляет деньги. Криптотрейдер, получив денежные средства, перечисляет криптовалюту на электронный кошелек мошенника. Таким образом, жертва фактически оплачивает приобретение мошенником криптовалюты.
Неучтенное потребление электроэнергии
«Причинение имущественного ущерба путем обмана» - (ст. 165 УК РФ) в случаях неучтенного потребления электроэнергии. Правоохранители фиксируют факт подключения к электросети в отсутствие договора, рассчитывают ущерб по тарифам энергоснабжения и анализируют данные о фактическом энергопотреблении майнингового оборудования (№22-628/2024, №1-91/2024).
Таким образом, попытки экономить на «сером» подключении могут повлечь наказание вплоть до реального лишения свободы.
Налоговая недоимка
В этом году особое внимание следует обратить на налоговые составы, ввиду вступления в силу изменений, окончательно признавших криптовалюту имуществом для целей налогообложения. Налоговые органы сегодня крайне успешно сотрудничают с оперативными подразделениями УБЭП при выявлении фактов неуплаты налогов с доходов от продажи криптовалюты (№А53-6250/25). Недоимка в размере более 2.7 миллионов рублей станет основанием не только для взыскания с трейдера пеней и штрафов, но и для его привлечения к уголовной ответственности.
Не ждать, а действовать
Одной из самых частых ошибок бизнеса является решение «подождать и посмотреть, что будет». Такая позиция, в действительности, обычно означает «оказаться неподготовленными к проверкам госорганов и визитам правоохранителей»
Если Вы владеете, работаете или пользуетесь услугами майнинговых платформ, P2P-сервисов, OTC-сервисов, криптообменников либо осуществляете расчеты в цифровой валюте, Ваш бизнес уже давно находится в зоне повышенного риска.
Помимо официальной регистрации деятельности, добросовестного исполнения налоговых обязанностей, особое внимание следует обратить также базовому комплаенсу:
- внедрению процедур KYC/AML – проверка документов клиентов, фиксация информации о крупных сделках, мониторинг подозрительных операций;
- проверке контрагентов для исключения вовлечения средств в незаконный оборот – анализ криптовалютных адресов через сервисы мониторинга (Chainalysis, Crystal Intelligence или TRM Labs). Если кошелек помечен как связанный с даркнетом, мошенничеством или санкциями – это красный флаг.
Самый надежный способ «подстелить соломку» — регулярный правовой аудит соответствия деятельности требованиям ФЗ «О цифровых финансовых активах и цифровой валюте», налогового и уголовного законодательства. Проактивная мера не только снижает юридическую уязвимость бизнеса, но и позволяет сэкономить ресурсы, время и силы при возникновении претензий со стороны контролирующих органов.
Оригинал публикации здесь.
Опасность конфискации
В конце августа Минцифры опубликовало проект изменений в КоАП РФ, которыми предлагается установить административную ответственность за следующие действия:
- прием цифровых валют в качестве оплаты товаров, работ или услуг;
- незаконный майнинг цифровой валюты, включая незаконное участие в майнинг-пуле;
- неправомерную организацию оборота цифровой валюты;
- непредставление или нарушение порядка представления информации о цифровой валюте, полученной в результате майнинга.
В случае принятия законопроекта нарушителям грозят штрафы до 2 млн рублей и конфискация всей криптовалюты, использованной в расчетах или добытой с нарушением закона. При этом именно конфискация имеет все шансы оказаться не просто санкцией, а финальной точкой в деятельности заинтересовавшего госорганы обменного сервиса или дата-центра.
Отсутствует регистрация юридического лица
Владельцев майнинг-площадок и обменников, работающих без регистрации юридического лица, могут привлечь к ответственности по ст.171 УК РФ («Незаконное предпринимательство»). За совершение данного преступления могут присудить штрафы, принудительные работы или реальное лишение свободы до 5 лет с последующей возможностью взыскания незаконно полученного дохода, (№1-1101/2023, №1-225/2022).
Правоохранителям достаточно зафиксировать:
1.систематичность сделок – проведение минимум трех и более однотипных операций в течение нескольких месяцев, особенно если они приносят стабильный доход;
2.отсутствие регистрации в налоговых органах – лицо не состояло на учете как ИП или организация;
3.данные о размере полученного дохода – доход обменника или майнинг-площадки превышал 3,5 миллиона рублей.
Конвертация криптовалюты в рубли через обменники
Конвертация криптовалюты в рубли через обменники может быть признана легализацией (ст. 174, 174.1 УК РФ) при операциях с криптовалютой, ранее полученной в результате преступной деятельности - устанавливаются дальнейшие операции по её выводу и сокрытию подлинного происхождения. Нужно быть крайне осторожными, проводя операции с криптовалютой сомнительного происхождения – стандартный обмен может обернуться уголовным делом.
Верховный Суд РФ указывает, что конвертирование криптовалюты в рубли может свидетельствовать о легализации денежных средств. (№6-УДП23-6-А1).
Признаками легализации также считаются:
- обмен через анонимные онлайн-сервисы (№1-329/2023, №1-388/2022, №53-УДП24-23-К8);
- дробление сумм – несколько десятков мелких транзакций вместо одной крупной (№1-684/2025);
- использование карт третьих лиц – вывод средств на счета, оформленные на знакомых или случайных людей, расценивается судами как способ скрыть настоящего получателя
Так, Верховный Суд РФ в одном из своих решений указывает: цель легализации денежных средств может проявляться в совершении финансовых операций по обналичиванию денежных средств с использованием счетов третьих лиц.
Использование схемы «треугольника»
«Мошенничество» (ст. 159 УК РФ) – особенно часто при попадании в схему P2P-торговли - «треугольник», а также при продаже USDT за наличные, когда криптобиржи используются для маскировки хищения (№01-0276/2024, №01-0202/2025). Особое внимание в этих делах уделяется отслеживанию цепочки криптовалютных транзакций и сопоставлению их с последующими банковскими операциями. Даже обычная P2P-сделка может обернуться уголовным делом, поэтому бизнесу безопаснее проводить расчёты безналично и с применением KYC/AML.
По схеме «треугольник» мошенник связывается с жертвой, желающей приобрести какой-нибудь товар. Параллельно с этим мошенник ведет переговоры с криптотрейдером по приобретению криптовалюты, получает от последнего реквизиты на оплату покупки криптовалюты. Далее мошенник якобы для оплаты товара пересылает эти реквизиты жертве, которая, ничего не подозревая, перечисляет деньги. Криптотрейдер, получив денежные средства, перечисляет криптовалюту на электронный кошелек мошенника. Таким образом, жертва фактически оплачивает приобретение мошенником криптовалюты.
Неучтенное потребление электроэнергии
«Причинение имущественного ущерба путем обмана» - (ст. 165 УК РФ) в случаях неучтенного потребления электроэнергии. Правоохранители фиксируют факт подключения к электросети в отсутствие договора, рассчитывают ущерб по тарифам энергоснабжения и анализируют данные о фактическом энергопотреблении майнингового оборудования (№22-628/2024, №1-91/2024).
Таким образом, попытки экономить на «сером» подключении могут повлечь наказание вплоть до реального лишения свободы.
Налоговая недоимка
В этом году особое внимание следует обратить на налоговые составы, ввиду вступления в силу изменений, окончательно признавших криптовалюту имуществом для целей налогообложения. Налоговые органы сегодня крайне успешно сотрудничают с оперативными подразделениями УБЭП при выявлении фактов неуплаты налогов с доходов от продажи криптовалюты (№А53-6250/25). Недоимка в размере более 2.7 миллионов рублей станет основанием не только для взыскания с трейдера пеней и штрафов, но и для его привлечения к уголовной ответственности.
Не ждать, а действовать
Одной из самых частых ошибок бизнеса является решение «подождать и посмотреть, что будет». Такая позиция, в действительности, обычно означает «оказаться неподготовленными к проверкам госорганов и визитам правоохранителей»
Если Вы владеете, работаете или пользуетесь услугами майнинговых платформ, P2P-сервисов, OTC-сервисов, криптообменников либо осуществляете расчеты в цифровой валюте, Ваш бизнес уже давно находится в зоне повышенного риска.
Помимо официальной регистрации деятельности, добросовестного исполнения налоговых обязанностей, особое внимание следует обратить также базовому комплаенсу:
- внедрению процедур KYC/AML – проверка документов клиентов, фиксация информации о крупных сделках, мониторинг подозрительных операций;
- проверке контрагентов для исключения вовлечения средств в незаконный оборот – анализ криптовалютных адресов через сервисы мониторинга (Chainalysis, Crystal Intelligence или TRM Labs). Если кошелек помечен как связанный с даркнетом, мошенничеством или санкциями – это красный флаг.
Самый надежный способ «подстелить соломку» — регулярный правовой аудит соответствия деятельности требованиям ФЗ «О цифровых финансовых активах и цифровой валюте», налогового и уголовного законодательства. Проактивная мера не только снижает юридическую уязвимость бизнеса, но и позволяет сэкономить ресурсы, время и силы при возникновении претензий со стороны контролирующих органов.
Оригинал публикации здесь.